Planejamento financeiro de caixa em uma empresa varejista de combustíveis

Abstract

O planejamento financeiro de caixa é uma ferramenta importante na gestão financeira de qualquer empreendimento e o presente estudo objetiva o desenvolvimento de um modelo a ser aplicado numa empresa de médio porte do segmento varejista de combustíveis. Denominada ficticiamente de Abastecedora de Combustíveis Transsoft Ltda, com dados reais aproveitados de outra empresa do mesmo ramo e em situação operacional. Sabe-se que administrar bem requer planejamento, conhecimento, controle e liderança, principalmente porque o mercado exige ações proativas e, no caso da Transsoft, o controle das finanças apresenta-se pouco estruturado. Assim, o propósito de apresentar aos empresários um planejamento de caixa poderá significar eficácia e otimização dos controles, além de qualificar a gestão financeira da atividade desenvolvida. É um tipo de negócio que é considerado altamente competitivo e apresenta peculiaridades em relação a outros ramos de comércio e serviços. A evolução do presente trabalho ocorreu utilizando-se técnicas de observação da atividade, entrevistas com os proprietários da empresa pesquisada e com o principal fornecedor, como forma de subsidiar o desenvolvimento e compreensão da realidade empresarial. Em subsídio, a análise do ambiente interno e externo, assim como verificação dos instrumentos financeiros atualmente utilizados, com destaque para os principais grupos de contas financeiras da empresa, juntamente com a fundamentação teórica dos temas relacionados, podem também ser considerados como recursos importantes aplicados no desenvolvimento, análise e respectivas conclusões do tema proposto.