Proposta de modelo de análise e concessão de crédito para o setor de insumos agrícolas

Abstract

Os processos de análise e concessão de crédito já constituíram objeto de estudo de diversos autores. Porém, cada organização está inserida em um ambiente singular, que possui características distintas dos demais. Assim, o presente trabalho buscou avaliar as práticas adotadas pela Cultivar Comércio e Representações Ltda1, no intuito de oferecer alternativas para aprimorar os procedimentos existentes. A citada empresa atua no setor agrícola, no qual as transações a prazo são bastante comuns e o prazo concedido é consideravelmente dilatado - sete meses em média. As rotinas atuais e seus registros foram examinados à luz do referencial teórico, e, ainda, submetidos à verificação de práticas adotadas por outras duas instituições de diferentes setores - financeiro e agrícola. Constatou-se que os processos estabelecidos estão bastante estruturados e organizados, porém é conveniente que algumas adequações sejam feitas para elevar o retorno das operações da empresa. Entre elas, foram sugeridas alterações na ficha cadastral, na análise da capacidade de pagamento, no treinamento de pessoal e na definição do limite de crédito. Além disso, foi proposto um modelo para avaliação de risco do cliente, a partir dos quadros elaborados pela autora e utilizados para avaliação dos maiores inadimplentes. Após verificação do modelo pela autora em conjunto com funcionários da empresa, realizaram-se significativas melhorias e adequações às especificidades da mesma. Com a aplicação a dez casos práticos, divididos em clientes adimplentes e inadimplentes, o protótipo foi validado, possibilitando sua adoção pela referida organização.