Índice de transparência de programas de Compliance de empresas privadas do setor financeiro no Brasil

Abstract

O objetivo deste estudo é identificar o Índice de Transparência de Programas de Compliance (ITPC) de empresas privadas do setor financeiro no Brasil no ano de 2019. Adicionalmente, pretende-se verificar se as organizações listadas em um segmento de maior governança são mais transparentes quanto aos seus programas de compliance, quando comparadas com as empresas de segmentos inferiores. Esta pesquisa possui uma abordagem quali-quantitativa, é um estudo descritivo e documental. Identificou-se que a categoria Canais de Denúncia obteve o maior ITPC, confrontada à categoria Divulgações e Incentivos. A hipótese de que empresas do segmento Novo Mercado possuem maior adesão à transparência de práticas de compliance foi aceita. O estudo contribui ao abordar um tema contemporâneo, suprindo uma carência observada na literatura e ao possibilitar a compreensão da relação entre compliance, transparência e governança.

This research aims to identify the Transparency Index for Compliance Programs (ITPC) of private companies in the financial sector in Brazil in 2019. Additionally, it is intended to verify whether the organizations listed in a higher governance segment are more transparent about their compliance programs, when compared with companies from lower segments. The research has a qualitative and quantitative approach, it is a descriptive study with documentary technical procedure. It was identified that the Whistleblowing Hotlines category obtained the highest ITPC, in contrast to the Disclosures and Incentives category. The hypothesis that companies in the Novo Mercadosegment have greater adherence to the transparency of compliance practices was accepted. This study contributes to addressing a contemporary theme, filling a gap observed in the literature and enabling the understanding of the relationship between compliance, transparency and governance.