Fluxo de caixa : ferramenta determinante para tomada de decisão em aplicação ou captação de recursos financeiros

Abstract

A presente Monografia foi elaborada com o objetivo de propor a elaboração de fluxo do caixa para uma empresa do setor comercial de calçados e confecções e projetar futuras entradas e saídas de caixa, a fim de identificar possíveis necessidades de captação de recursos para financiar o capital de giro, assim como aplicar com segurança os excedentes de caixa em ativos rentáveis. O principal objetivo é elaborar um fluxo de caixa, identificando um nível de recursos financeiros suficientes para honrar compromissos de curto prazo, planejando e controlando as entradas e saídas de caixa, os prazos médios de pagamento, recebimento e de estoques e, a partir destas informações, concluir se há a necessidade de aplicação ou captação de recursos financeiros para determinado período, pois isso irá impactar no lucro líquido da empresa. Este trabalho demonstra a potente ferramenta de planejamento e controle que é o fluxo de caixa como instrumento de gestão financeira.