Sugar-sweetened beverages tax and obesity : simulation of economicimpacts from input-output analysis for Brazil

Abstract

Given the growing interest in taxing sugar-sweetened beverages, we estimated the effects of tax increaseof sugary drinks for the Brazilian economy, focusing on the impact on household consumption, production,employment, and tax revenues of the government. To identify these effects, we considered productive relationsof SSB sector by calculating the forward and backward indices and employment multipliers based on theinput-output matrix of Brazil. Additionally, we performed two simulations. In the first simulation, we usedthe Leontief price model incorporating the disaggregation of household consumption vector by income decilean increase of 10% in the production cost of SSB due to a tax increase. The results show a tax increase appliedto the sugary drink industry generates a slight negative impact on the economy, but it reaches the expectedeffect: reduction of household consumption for this product. The distributional analysis shows the tax isclearly progressive over the decision, when measured by the compensatory variation. In the second simulationwe additionally assumed all revenue generated would be invested in public health. In this scenario, thepositive effects on employment compensate the tax burden bringing positive aggregated effects on employmentdespite slightly negative effects on production.

Dado o crescente interesse pela taxação de bebidas açucaradas, o objetivo deste estudo é estimar osefeitos de um aumento na tributação destas bebidas sobre a economia brasileira, com enfoque no impactosobre o consumo das famílias, produção, emprego e receitas tributárias do governo. Para identificar essesefeitos, considerou-se os encadeamentos do setor de bebidas açucaradas na economia por meio do cálculodas ligações para frente (FL) e para trás (BL) a partir dos dados da matriz insumo-produto do Brasil.Adicionalmente, os efeitos sobre as variáveis macroeconômicas foram estimados a partir de dois cenáriosde simulação considerando o modelo de preços Leontief incorporando a desagregação do vetor consumodas famílias por decil de renda. No primeiro cenário, estimou-se o efeito de um aumento de 10% no custode produção do SSB devido a um aumento de impostos. Os resultados mostram que um aumento de imposto aplicado à indústria de bebidas açucaradas atinge o efeito esperado de reduzir o consumo domésticodesse produto e gera um leve impacto negativo na economia. A análise distributiva mostra que o impostoé claramente progressivo ao longo da decisão, quando medido pela variação compensatória. Na segunda simulação, além do aumento tributário, pressupõe-se que toda a receita gerada é investida na saúde pública.Nesse cenário, os efeitos positivos sobre o emprego compensam a carga tributária trazendo efeitos agregadospositivos sobre o emprego, apesar dos efeitos ligeiramente negativos sobre a produção.