Uma análise sobre o crédito : metodologia de credit scoring como ferramenta de mitigação de risco de crédito para instituições financeiras

Abstract

Este trabalho apresenta uma análise sobre a relação entre crédito e risco no mercado financeiro. Além disso, avalia os modelos de credit scoring como mitigantes para o risco de crédito. A partir da década de 1990 em conjunto com o Plano Real, o crédito passou a executar papel fundamental para o desenvolvimento econômico. Agregado a isso, houve uma expansão do crédito no sistema financeiro e, com isso, consequentemente, ocorreu um aumento do risco de crédito. Portanto, no primeiro tópico é feita uma revisão da literatura econômica que discorre sobre a relevância do crédito no sistema financeiro e quais técnicas são utilizadas para avaliação sobre a avaliação de crédito pelas instituições financeiras. Em seguida, são apresentados quais os riscos que o sistema financeiro está exposto, com uma ênfase maior ao risco de crédito. Além disso, são expostas quais as ferramentas utilizadas para controle do risco de crédito pelas instituições financeiras. Por fim, é exposto um modelo de credit scoring utilizado para análise de crédito de pessoas jurídicas em uma instituição financeira específica. Adicionalmente, é avaliada a performance de um modelo de credit scoring em distinguir bons e maus pagadores através da estatística Kolmogorov-Smirnov (KS). Conclui-se que este modelo de credit scoring possui uma boa performance em determinar a qualidade de potenciais tomadores que venham solicitar crédito a esta instituição financeira.

The main objective of this work is to present an analysis related to credit and risk in the financial market. Also, evaluate credit score models as mitigating credit risk. So, since the nineties decade and the Plano Real, the credit has played an essential role for the economic development. In addition to that, there was an expansion of credit in the financial system and, as a result, credit risk also increased. Therefore, in the first topic a review of the economic literature is made about the relevance of credit in financial system and which techniques are used during the credit analysis by financial institutions. Then, it is also presented the risks that the financial institutions are exposed, with a greater emphasis on the credit risk. Furthermore, it is also exposed which tools are used to control the credit risk by the financial institutions. In the end, it is exposed a credit scoring model used to evaluate companies during the credit analysis by a specific financial institution. Additionally, the model performance is assessed by distinguishing good and bad credit borrowers using the KolmogorovSmirnov statistics. Therefore, it is proved that this credit scoring model has a good performance to evaluate the quality of the applicants who request a credit line for this institution.